Langfristige Zusammenarbeit statt Transaktionskosten
Warum die Kooperation mit BrinerTax fast so einfach ist wie mit einem Mitarbeiter
In der Schweiz gilt das Steuersystem als schlank und effizient – zumindest im Vergleich zu anderen Ländern. Dennoch stehen Unternehmer:innen auch hier vor einer Vielzahl von Gesetzen, Vorschriften und Fristen, die sie beachten müssen. Während die jährliche Steuererklärung für die direkten Steuern meist im Blick ist, geraten andere steuerliche Themen im hektischen Unternehmensalltag schnell in den Hintergrund.
Steuerliche Stolperfallen im Alltag
Ein klassisches Beispiel: Ein mitarbeitender Aktionär oder mitarbeitende Aktionärin bezieht eine Leistung aus dem Unternehmen, ohne dafür eine marktgerechte Entschädigung zu leisten. Etwa ein zinsloses Aktionärsdarlehen oder eine exklusive Vorsorgelösung, die nicht allen Mitarbeitenden offensteht – beides kann steuerlich als geldwerte Leistung bzw. verdeckte Gewinnausschüttung qualifiziert werden.
Die Folgen sind unangenehm:
Das Unternehmen muss den nicht verrechneten Zins als Ertrag versteuern oder kann Beiträge an die Pensionskasse nicht mehr als Aufwand abziehen. Für den Aktionär bzw. die Aktionärin gilt die Leistung als Dividende – sie unterliegt damit der Einkommenssteuer und löst zusätzlich eine Verrechnungssteuer von 35 % aus. Wurde die Zahlung nicht in der Steuererklärung deklariert – wie es in solchen Fällen üblicherweise der Fall ist – lässt sich diese Steuer oft nicht mehr zurückfordern. Im schlimmsten Fall droht ein Steuerstrafverfahren wegen versuchter oder vollendeter Steuerhinterziehung.
Auch schnell wachsende Unternehmen stehen vor komplexen Herausforderungen:
- Bei Kapitalerhöhungen müssen Emissionsabgaben und Kapitaleinlagereserven korrekt gemeldet werden.
- Wandeldarlehen müssen so gestaltet sein, dass weder Zinszahlungen noch der Wandeldiskont der Verrechnungssteuer unterliegen – insbesondere bei ausländischen Investoren.
- Bei Unternehmenskäufen, Abspaltungen oder Umstrukturierungen ist sorgfältige Planung entscheidend, um steuerneutrale oder zumindest steueroptimale Ergebnisse zu erzielen.
- Und wer internationale Tochtergesellschaften hat, muss Verrechnungspreise so dokumentieren, dass sie dem Drittvergleich standhalten.
Kurz: Steuern sind kein einmaliges Jahresereignis. Sie durchziehen sämtliche Aktivitäten eines Unternehmens – vom Lohn bis zur Finanzierung, von der Vorsorge bis zur Transaktion.
Make or Buy? – Steuern als organisatorische Frage
Aus ökonomischer Sicht gibt es zwei Wege, Leistungen zu erbringen:
Ein Unternehmen kann sie intern durch eigene Mitarbeitende erbringen (vertikale Integration, „Make“) oder extern einkaufen („Buy“). Dazwischen liegen hybride Formen – Kooperationen, bei denen externe Partner so eng eingebunden sind, dass sie fast wie interne Mitarbeitende wirken (vgl. hierzu Transaktionskostentheorie, Helmut Dietl im Handwörterbuch der Betriebswirtschaft (HWB), 6. Auflage).
Ob sich eine interne oder externe Lösung lohnt, hängt insbesondere von den sogenannten Transaktionskosten ab. Diese entstehen durch Informationssuche, Vertragsverhandlungen, Kontrolle und Koordination. Je spezieller, seltener und unsicherer eine Leistung ist, desto höher sind diese Kosten – und desto eher lohnt sich die interne Erbringung.
Lassen sich jedoch Unsicherheiten reduzieren und Vertrauen aufbauen, sinken die Transaktionskosten deutlich. Dann kann eine langfristige Kooperation dieselben Vorteile bieten wie eine interne Lösung – bei höherer Flexibilität und tieferen Fixkosten.
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Genau hier setzt BrinerTax an.
Mit über 15 Jahren Erfahrung im Schweizer Steuerrecht, in der Rechnungslegung und Unternehmenspraxis begleite ich Unternehmen und Unternehmer:innen in allen zentralen Steuerthemen – strategisch, verlässlich und auf Augenhöhe.
Über das BT-Portal biete ich eine sichere, verschlüsselte Plattform für Dokumente, Projekte und Fristen. So entsteht eine sichere, vertrauensvolle Atmosphäre, in der Zusammenarbeit, Kommunikation und Datenaustausch genauso einfach sind wie mit einem internen Mitarbeiter – nur mit mehr Fachwissen und weniger Aufwand für Sie.
Ich denke langfristig. Vertrauen und Verlässlichkeit stehen im Mittelpunkt jeder Mandatsbeziehung. Durch meine Arbeitsweise entsteht eine eingespielte, effiziente Zusammenarbeit – ganz ohne ständige Neuabstimmungen, wie sie bei klassischen punktuellen Beratungsmandaten üblich sind.
Steuerberatung mit System – nicht nur im Notfall
Mit meinen drei modularen Steuerpaketen erhalten Sie eine umfassende, vorausschauende Betreuung, die weit über „Feuerwehrübungen“ bei akuten Steuerproblemen hinausgeht. Ich übernehme Verantwortung dafür, dass Ihre steuerlichen Themen laufend im Griff sind – transparent, sicher und systematisch.
Das Ergebnis: Sie fokussieren sich auf Ihr Kerngeschäft, während ich dafür sorge, dass Ihre Steuern in besten Händen sind. Mein Anspruch ist klar – ein Minimum an Steuern bei einem Maximum an Sicherheit.
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FAQ – Häufige Fragen zur Zusammenarbeit mit BrinerTax
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Ich begleite Unternehmen und Unternehmer:innen in sämtlichen Fragen der Unternehmensbesteuerung und der Besteuerung von Inhaber:innen.
Besondere Erfahrung habe ich in den Bereichen Gewinnsteuer, steuerneutrale Umstrukturierungen, geldwerte Leistungen und Verrechnungssteuer, Mitarbeiterbeteiligungen, Finanzierungen (inkl. Wandeldarlehen), internationale Strukturierungen und Verrechnungspreise.
Das Risiko lässt sich durch systematische Safe-Haven- und Fremdvergleichsprüfungen, saubere Vertragsgestaltung und interne Richtlinien deutlich senken.
Ich unterstütze Sie dabei, marktübliche Konditionen zu dokumentieren, Zinsen und Vergütungen korrekt festzulegen und kritische Fälle bei Bedarf durch ein Steuerruling abzusichern.
So vermeiden Sie nicht nur Nachsteuerungen, sondern schaffen nachhaltige Rechtssicherheit für künftige Prüfungen.
Nach unserem unverbindlichen Kennenlerngespräch starten wir mit einem Kick-off-Meeting, in dem ich Sie, Ihr Unternehmen und Ihre steuerlichen Prozesse kennenlerne. Gemeinsam identifizieren wir Chancen und Risiken und definieren einen verbindlichen Jahresplan mit klaren Meilensteinen. Ich arbeite dabei eng mit Ihren bestehenden Beratern, Anwälten und Treuhändern zusammen, um Lösungen zu entwickeln, die fachlich abgestimmt und praxisnah sind.Der Datenaustausch erfolgt über das BT-Portal (Tresorit) oder Proton-Drive – beides Ende-zu-Ende-verschlüsselt und DSG/DSGVO-konform.
Wenn Sie lieber mit Ihrer eigenen Umgebung arbeiten, integriere ich mich flexibel in Ihre Lösung – etwa Teams oder Google.
Alle Mandatsdaten werden ausschliesslich in der Schweiz verarbeitet. Ende-zu-Ende-Ihre Daten bleiben in der Schweiz. BrinerTax verarbeitet alle Mandatsdaten Ende-zu-Ende-verschlüsselt, DSG/DSGVO-konform und ohne Einsatz von US-Cloud-Diensten. Für vertrauliche Kommunikation steht Ihnen zusätzlich Signal als sicherer Messenger zur Verfügung – einfach, direkt und geschützt.
Über den Autor
Adrian Briner
dipl. Steuerexperte / dipl. Wirtschaftsprüfer
Gründer und Inhaber der Briner Tax Advisory AG
Seit über 15 Jahren begleitet Adrian Briner Unternehmer:innen, CFOs und KMU bei komplexen steuerlichen Fragestellungen – von Umstrukturierungen, Finanzierungen und Mitarbeiterbeteiligungen bis zu Verrechnungspreisen, internationalen Rulings und der laufenden Steuerstrategie.
Er steht für praxisnahe, langfristige Beratung auf Augenhöhe, die rechtliche Sicherheit mit unternehmerischem Denken verbindet.
BrinerTax verarbeitet sämtliche Mandatsdaten ausschliesslich in der Schweiz, Ende-zu-Ende-verschlüsselt und DSG/DSGVO-konform.
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www.brinertax.ch